Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Schilling, Dirk/ Traska, Norman | Praxis der Bilanzierung latenter SteuernAm Beispiel der DAX-30-Unternehmen | 2011 | PiR11/2011, S. 307 ff. |
Flick, Peter/ Krakuhn, Joachim/ Schütz, Peter | Der ED Hedge Accounting aus Sicht der Kreditinstitute | 2011 | IRZ03/2011, S. 117 ff. |
Hane, Timm/ Kreipl, Markus/ Müller, Stefan | Charakteristika mittelständischer IFRS-AnwenderEmpirische Analyse | 2011 | PiR05/2011, S. 121 ff. |
Henselmann, Klasu/ Klein, Martin/ Königer, Sebastian | Comment Letters zum ED LeasesStatus Quo und erste Reaktionen des IASB auf die von Unternehmen, Wissenschaft und Wirtschaftsprüfung ausgesprochene Kritik zur Leasingbilanzierung | 2011 | PiR07/2011, S. 188 ff. |
Faßhauer, Jan/ Glaum, Martin/ Keller, Tobias/ Street, Donna L. | Erfassunsgmethoden für versicherungsmathematische Gewinne und Verluste nach IAS 19: Motive der Wahlrechtsentscheidung europäischer Unternehmen | 2011 | zfbfDezember 2011, S. 774 ff. |
Lüdenbach, Norbert | Related party-Angabe bei Präsenzmehrheit eines Gesellschafters | 2011 | PiR02/2011, S. 28 f. |
Eisenschmidt, Karsten | Die Risikoberichterstattung deutscher Konzerne – eine empirische Analyse der Unternehmen des HDAX und SDAX | 2011 | KoR04/2011, S. 203 ff. |
Velte, Patrick | Die externe Abschlussprüfung als Gegenstand der Corporate Governance-Berichterstattung des AufsichtsratsEine empirische Untersuchung im DAX, TecDAX, MDAX und SDAX | 2011 | Der Betrieb21/2011, S. 1173 ff. |
Eierle, Brigitte/ Haller, Axel/ Beiersdorf, Kati, | IFRS for SMEs – eine ‚attraktive‘ Alternative für nicht-kapitalmarktorientierte Unternehmen in Deutschland? | 2011 | Der Betrieb29/2011, S. 1589 ff. |
Fischer, Daniel T. | Der Standardentwurf Investment Entities (ED/2011/4) | 2011 | PiR19/2011, S. 292 f. |
Freiberg, Jens | Abgrenzung von Vorrats- und Sachanlagevermögen | 2011 | PiR02/2011, S.51-52 |
Schön, Stephan G. | Quantifizierung des Marktpreisrisikos auf Basis von Sensitivitätsanalysen nach IFRS 7 – Aussagegehalt sowie Umsetzung in der Praxis der DAX-30-Handels- und Indstrieunternehmen von 2007 bis 2009 | 2011 | Die Wirtschaftsprüfung07/2011, S. 310 ff. |
Freiberg, Jens | Ausstrahlung der (Voll-)Konsolidierungsmethoden auf assoziierte Unternehmen und joint arrangements | 2011 | PiR06/2011, S. 175 ff. |
Hillmer, Hans-Jürgen | Nachhaltiges Wirtschaften und Nachhaltigkeitsberichterstattung | 2011 | KoR09/2011, S. 432 ff. |
Pawelzik, Kai Udo | Impairment-Test nach IAS 36Einfache und komplizierte DCF-Formeln | 2011 | PiR11/2011, S.. 317 ff. |
Wiese, Roland/ Spindler, Michael | Neuregelungen zum Hedge Accounting (ED/2010/13)IFRS 9 Financial Instruments | 2011 | PiR03/2011, S. 57 ff. |
Grottke, Markus/ Höschele, Dietrich | Anwendungsempfehlungen zum IASB-Management Commentary | 2011 | PiR05/2011, S. 125 ff. |
Schneider, Jürgen | Das Geschäftsmodell von Versicherungsunternehmen im Spannungsverhältnis von IFRS 4 und IFRS 9'Financial instruments available for sale' notwendig? | 2011 | PiR07/2011, S. 197 ff. |
Gerum, Elmar/ Mölls, Sascha H./ Shen, Chunqian | Kapitalmarktorientierte Rechnungslegung in Deutschland zwischen Anspruch und Realität – Theorie und Empirie | 2011 | zfbfSeptember 2011, S. 534 ff. |
Pelivan, Miro/ Jehle, Nadja | Umbruch der Leasingbilanzierung nach IFRSDarstellung anhand einer Fallstudie | 2011 | PiR12/2011, S. 333 ff. |
Küting, Karlheinz/ Freiherr von Fölkersamb, Rüdiger/ Hellen, Heinz-Hermann/ Eichenlaub, Raphael/ Tesche, Thomas | Paradigmawechsel in der internationalen Leasingbilanzierung | 2011 | PiR01/2011 |
Bieker, Marcus | Die Bilanzierung von Euro-Bund-Futures nach HGB und IFRSTeil 2: Fallbeispiel zur Bilanzierung von Sicherungszusammenhängen und kritische Analyse | 2011 | KoR04/2011, S. 218 ff. |
Leckschas, Janis | Pensionsverpflichtungen als Deal Breaker bei Unternehmenstransaktionen?Lösungshinweise für häufige Praxisprobleme | 2011 | Der Betrieb21/2011, S. 1176 ff. |
Küting, Karlheinz/ Grau, Philipp | Der Anlagespiegel in den Konzernabschlüssen deutscher IFRS-Bilanzierer | 2011 | Deutsches Steuerrecht29/2011, S. 1387 ff. |
Freiberg, Jens | Bedeutung der Geld-Brief-Spanne (bid-ask spread) für den beizulegenden Zeitwert | 2011 | PiR10/2011, S. 294 ff. |