Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Müller, Stefan/ Reinke, Jens | Weitere Verbesserungen bei den Anhangangaben zum obligatorischen Impairment-Test aufgrund der stetigen Überwachung durch die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR)Analyse der Quantität der Anhangangaben im DAX für die Jahre 2005 bis 2012 | 2013 | IRZ10/2013, S. 377 ff. |
Flick, Peter/ Krakuhn, Joachim/ Theiss, Wolfgang | Restrukturierung von Kreditvereinbarungen – Bilanzielle Folgen aus Phase 1 und 2 des IFRS 9 | 2013 | IRZ01/2013, S. 37 ff. |
Rohatschek, Roman/ Hochreiter, Gerhard | Die bilanzielle Abbildung der Absicherung von geschlossenen Portfolios als Nettopositionen mit dem cash flow hedge-Modell nach dem review draft zum hedge accountingDer Fall - die Lösung | 2013 | IRZ06/2013, S. 212 ff. |
Bischof, Stefan/ Staß, Alexander | Prüfungsschwerpunkte der DPR und der ESMA für das Jahr 2014 | 2013 | Der Betrieb49/2013, S. 2753 ff. |
Heise, Frederik/ Koelen, Peter/ Dörschell, Andreas | Bilanzielle Abbildung von Sicherungsbeziehungen nach IFRS bei Vorliegen einer Late Designation | 2013 | Die Wirtschaftsprüfung07/2013, S. 310 ff. |
Kirsch, Hanno | Wertminderungsmodelle für finanzielle Vermögenswerte nach den gegenwärtigen Vorstellungen des IASBFallstudie | 2013 | IRZ7-8/2013, S. 283 ff. |
Brixner, Joachim/ Schaber, Mathias/ Bosse, Michael | Der Exposure Draft ED/2013/3 ‚Expected Credit Losses‘Überblick über die neuen Wertminderungsvorschriften und deren Implikationen auf den Bilanzansatz und die Erfolgswirkung | 2013 | KoR05/2013, S. 221 ff. |
Reinke, Jens | Anhangangaben in Bezug auf die Ermittlung des erzielbaren BetragsEmpirische Analyse der DAX-Unternehmen für die Jahre 2005 bis 2012 | 2013 | PiR10/2013, S. 313 ff. |
Folk, Rolf | Hedge Accounting im WandelPraxisrelevante Einblicke für Anwender von Fremdwährungsabsicherungen sowie Sicherungsgeschäften auf Makroebene (Macro Hedging) | 2013 | IRZ06/2013, S. 233 ff. |
Leopold, Tobias/ Volkmann, Franziska/ Bannert, Thomas | Auswirkungen der multikurvenkonformen Bewertung von Derivaten auf das fair value hedge accounting von Zinsänderungsrisiken (Teil 2) | 2013 | KoR12/2013, S. 581ff. |
Ruhnke, Klaus/ Schmidt, Stefan R. | Anhangangaben zu Schätzungen des erzielbaren Betrags gem. IAS 36Eine empirische Analyse | 2013 | KoR04/2013, S. 182 ff. |
Finke, Jost/ Kümpel, Thomas | Bilanzierung finanzieller Verbindlichkeiten nach IFRSUntersuchung der Fair Value-Bewertung bei ausgewählten Banken in der EU | 2013 | IRZ7-8/2013, S. 293 ff. |
Zwirner, Christian/ Boecker, Corinna | IPO-Kosten im IFRS-Abschluss: Erfolgsneutrale versus erfolgswirksame Auswirlungen der Kosten eines Börsengangs | 2013 | IRZ05/2013, S. 175 ff. |
Lüdenbach, Norbert | Bilanzierung eines sanierungsbedingten Nachrangdarlehens beim Gläubiger | 2013 | PiR10/2013, S. 329 |
Albrecht, Marcus/ Reinbacher, Philipp/ Niehoff, Karin/ Derfuß, Klaus | Bilanzieung von Finanzinstrumenten bei Kreditinstituten nach IFRS und HGBEin kritischer Vergleich unter besonderer Berücksichtigung strukturierter Finanzinstrumente | 2013 | KoR06/2013, S. 273 ff. |
Wulf, Inge/ Hartmann, Haucke-Frederik | Goodwill-Bilanzierung der DAX30-Unternehmen im Kontext der FinanzkriseEine empirische Analyse zu Entwicklung und Impairment von Goodwill in den Jahren 2007-2011 | 2013 | KoR12/2013, S. 590 ff. |
Schildbach, Thomas | Fair Value, Subprime-Krise und Destabilisierung der Wirtschaft | 2012 | Deutsches Steuerrecht09/2012, S. 474 ff. |
Fischer, Daniel T. | Kurz vor dem Abschluss: IASB-Projekt zum Hedge Accounting | 2012 | PiR10/2012, S. 327 ff. |
Müller, Stefan/ Schmaber, Robert | Hedge Accounting nach IFRS 9 – Die Mauer ist weg!Was bedeuten die Freiheiten der Neuregelungen im Kontext der hedge-Effektivität? | 2012 | PiR12/2012, S. 371 ff. |
Hachmeiser, Dirk/ Glaser, Andreas | Konsolidierung in Abhängigkeit des Geschäftsmodells kein Ausgangspunkt für eine informationsorientierte Rechnungslegung (Teil 2)Fortsetzung von KoR 2012, S. 165 | 2012 | KoR05/2012, S. 241 ff. |
Bardens, Andrea/ Meurer, Holger/ Gebova, Iva | Auf dem Weg zu einem neuen Wertminderungsmodell für finanzielle Vermögenswerte nach IFRS 9 – Ein Schritt vor und zwei zurück? | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung15/2012, S. 807 ff. |
Thurow, Christian | Probleme der Ermittlung und Berücksichtigung des Eigenbonitätseffekts bei der Fair-Value-Bewertung | 2012 | IRZ03/2012, S. 92 ff. |
Beyer, Bettina | Die handels- und steuerrechtliche Behandlung eines Debt-Equity-Swap mit Genussrechten bei Kapitalgesellschaften | 2012 | Deutsches Steuerrecht43/2012, S. 2199 ff. |
Rombach, Marius | Die Bedeutung von Eigenkapital für Banken in der FinanzmarktkriseEigenkapitalrelevante Probleme, Reaktionen und ordnungspolitische Maßnahmen | 2012 | PiR12/2012, S. 391 ff. |
Schildbach, Thomas | Fair value accounting und Information des Markts | 2012 | zfbfAugust 2012, S. 522 ff |