Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Struffert, Ralf/ Nagelschmitt, Sabine | Darlehenskonditionen im Lichte von IFRS 9 – Herausforderungen für Gläubiger bei der Beurteilung des Zahlungsstromkriteriums | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung17/2012, S. 924 ff. |
Haaker, Andreas | Die Grundregeln von Herbert Hax zur Performance- Messung und die Bilanzierung von Kreditrisiken | 2012 | zfbfFebruar 2012, S. 71 ff. |
Wiese, Roland/ Spindler, Michael | Neureglungen zum Hedge Accounting (Draft Hedge Accounting)IFRS 9 Financial Instruments | 2012 | PiR11/2012, S. 346 ff. |
Hachmeiser, Dirk/ Glaser, Andreas | Konsolidierung in Abhängigkeit des Geschäftsmodells kein Ausgangspunkt für eine informationsorientierte Rechnungslegung (Teil 2)Fortsetzung von KoR 2012, S. 165 | 2012 | KoR05/2012, S. 241 ff. |
Bosse, Michael/ Topper, Jürgen | Stabiles hedge accountingAusgestaltung der Effektivitätsmessung im Normenkontext von IAS 39 und IFRS 9 - (Teil 1) | 2012 | KoR01/2013, S. 8 ff. |
Seide, Angelika/ Albrecht, Matthias | Bilanzierung von Anteilen an Personengesellschaften nach IFRS | 2012 | KoR09/2012, S. 388 ff. |
Rapp, David | Die Bedeutung von Eigenkapital für Banken in der Finanzmarktkrise'Eigenkapitalkosten' in der (Sinn-)Krise - ein grundsätzlicher Beitrag zur gegenwärtigen Situation | 2012 | Der Betrieb08/2013, S. 359 ff. |
Weber, Dieter | Der management approach in der IFRS-Risikoberichterstattung von Kreditinstituten (2)Fortsetzung von KoR 2012, S. 86 | 2012 | KoR02/2012, S. 135 ff. |
Garz, Christian/ Helke, Iris | IFRS 9 Finanzinstrumente: Entwurf des IASB zum Hedge Accounting | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung22/2012, S. 1207 ff. |
Bertram, Christian/ Krakuhn, Joachim/ Schütz, Peter | Auswirkungen des IFRS 9 auf die externe Berichterstattung von Kreditinsituten | 2012 | IRZ09/2012, S. 355 ff. |
Schildbach, Thomas | Fair Value, Subprime-Krise und Destabilisierung der Wirtschaft | 2012 | Deutsches Steuerrecht09/2012, S. 474 ff. |
Hoffmann, Wolf-Dieter | Finanzierungkosten für Anschaffungen und Herstellungen | 2012 | PiR05/2012, S. 165 f. |
Freiberg, Jens | (Öffentliche) Erwerbsangebote als Finanzinstrumente | 2012 | PiR09/2012, S. 296 ff. |
Thurow, Christian | Probleme der Ermittlung und Berücksichtigung des Eigenbonitätseffekts bei der Fair-Value-Bewertung | 2012 | IRZ03/2012, S. 92 ff. |
Wächter, Hans Peter/ Christ, Tassilo/ Jureit, Jan | Fair Value-Bestimmung von Finanzinstrumenten nach IFRS 13Zur systematischen Behandlung von Modelldefiziten und Modellrisiken mittels Bewertungsanpassungen | 2012 | KoR12/2012, S. 545 ff. |
Hoffmann, Wolf-Dieter | Die Schuld-Swaps | 2012 | PiR06/2012, S. 199 f. |
Kraßnig, Ulrich | Anwendbarkeit des IAS 39 auf Stromkontrakte im Lichte der Own-Use-Exemption und vor dem Hintergrund eingebetteter Derivate bzw. geschriebener Optionen | 2012 | IRZ10/2012, S. 389 ff. |
Beyer, Bettina/ Fechner, Michael | Die Konsolidierung von Spezial-Sondervermögen nach IFRS | 2012 | IRZ03/2012, S. 119 ff. |
Kirsch, Hans-Jürgen/ Olbrich, Alexander/ Dettenrieder, Dominik | Die Vorschläge des IASB zu den künftigen Wertminderungsvorschriften des IFRS 9 vor dem Hintergrund der qualitativen Anforderungen des Conceptual Framework | 2012 | KoR12/2012, S. 563 ff. |
Bischof, Stefan/ Hettich, Natalie | Anhangangaben zu Finanzinstrumenten (§ 285 Nr. 18 und Nr. 19 HGB bzw. § 314 Abs.1 Nr.10 und Nr. 11 HGB i.d.F. des BilMoG) | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung13/2012, S. 689 ff. |
Deloitte | iGAAP 2013 – IFRS Reporting in the UKVolume A Part 1, Volume A Part 2, Volume B, Volume C | 2012 | LexisNexis7. Auflage, 2013ISBN: 978 0 7545 4773 0 |
Fischer, Daniel T. | Kurz vor dem Abschluss: IASB-Projekt zum Hedge Accounting | 2012 | PiR10/2012, S. 327 ff. |
Hoffmann, Wolf-Dieter | Voraussichtlich dauernde Wertminderung versus impairment bei Finanzwerten | 2012 | PiR03/2012, S. 101 f. |
Müller, Stefan/ Schmaber, Robert | Hedge Accounting nach IFRS 9 – Die Mauer ist weg!Was bedeuten die Freiheiten der Neuregelungen im Kontext der hedge-Effektivität? | 2012 | PiR12/2012, S. 371 ff. |
Olbrich, Michael | Eignung von Credit-Default-Swap-Prämien als zusätzliche Informationsquelle im Rahmen eines Expected-Loss-Modells | 2012 | KoR07-08/2012, S. 329 ff. |