Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Große, Jan-Velten/ Schmidt, Martin | Entwurf des IASB zur Wertminderung von Finanzinstrumenten – Exposure Draft ED/2013/3 Financial Instruments: Expected Credit Losses | 2013 | Die Wirtschaftsprüfung11/2013, S. 529 ff. |
Eckes, Burkhard/ Flick, Peter/ Schüz, Peter | ED/2013/3 Financial Instruments: Expected Credit Losses – Konzeptionelle Würdigung | 2013 | Die Wirtschaftsprüfung19/2013, S. 939 ff. |
Berger, Jens/ Struffert, Ralf/ Nagelschmitt, Sabine | Begrenzte Änderungen an IFRS 9 zur Bilanzierung von Finanzinstrumentenen – Vorschläge des IASB gemäß ED/2012/4 | 2013 | Die Wirtschaftsprüfung05/2013, S. 214 ff. |
Driesch, Dirk/ Hartenberger, Heike | IFRS 9 – Zunahme der Komplexität und der VerflechtungenBilanzierung und Bewertung von Finanzinstrumenten | 2013 | Der Konzern01/2013, S. 1 ff. |
Lüdenbach, Norbert | Bilanzierung eines sanierungsbedingten Nachrangdarlehens beim Gläubiger | 2013 | PiR10/2013, S. 329 |
Gebhardt, Günther/ Mora, Araceli/ Wagenhofer, Alfred | Revisiting the Fundamental Concepts of IFRS | 2013 | ABACUS A joiurnal of Accounting, Finance and Business Studies01/2014, S. 107 ff. |
Heise, Frederik/ Koelen, Peter/ Dörschell, Andreas | Bilanzielle Abbildung von Sicherungsbeziehungen nach IFRS bei Vorliegen einer Late Designation | 2013 | Die Wirtschaftsprüfung07/2013, S. 310 ff. |
Rohatschek, Roman/ Hochreiter, Gerhard | Die bilanzielle Abbildung der Absicherung von geschlossenen Portfolios als Nettopositionen mit dem cash flow hedge-Modell nach dem review draft zum hedge accountingDer Fall - die Lösung | 2013 | IRZ06/2013, S. 212 ff. |
Leopold, Tobias/ Volkmann, Franziska/ Bannert, Thomas | Auswirkungen der multikurvenkonformen Bewertung von Derivaten auf das fair value hedge accounting von Zinsänderungsrisiken | 2013 | KoR11/2013, S. 525 ff. |
IDW | Entwurf einer IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung: Einzelfragen zur Ermittlung des Fair Value nach IFRS 13 (IDW ERS HFA 47) | 2013 | IDW-Fachnachrichten04/2013, S. 193 ff. |
Bertram, Christian/ Krakuhn, Joachim/ Schütz, Peter | Auswirkungen des IFRS 9 auf die externe Berichterstattung von Kreditinsituten | 2012 | IRZ09/2012, S. 355 ff. |
Kuhn, Steffen/ Skirk, Ulrich | Die Prüfung von Finanzinstrumenten und Derivaten – Unter Beachtung der International Auditing Practice Note (IAPN) 1000 ‚Special Considerations in Auditing Financial Instruments‘ | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung24/2012, S. 1299 ff. |
Dietrich, Anita/ Flick, Peter/ Krakuhn, Joachim | Änderungen von Kreditvereinbarungen im Kontext des IFRS 9 | 2012 | IRZ04/2012, S. 145 |
Pollmann, René | IAS 39 Replacement: IFRS 9 Chapter 6 Hedge Accounting | 2012 | IRZ11/2012, S. 411 ff. |
Bosse, Michael/ Topper, Jürgen | Stabiles hedge accountingAusgestaltung der Effektivitätsmessung im Normenkontext von IAS 39 und IFRS 9 - (Teil 1) | 2012 | KoR01/2013, S. 8 ff. |
Freiberg, Jens | Nachträgliche Designation eines Sicherungszusammenhangs (cashflow hedge) | 2012 | PiR04/2012, S. 130 ff. |
Böckem, Hanne/ Geier, Oliver | Finanzinstrumente im Rahmen von Anteilserwerben nach IFRS – ausgewählte Anwendungsfälle | 2012 | KoR11/2012, S. 493 ff. |
Kholmy, Khaled/ Weiherich, Niko | IFRS 9 Phase III – Eine kritische Würdigung der Stellungnahmen zum hedge accounting | 2012 | KoR05/2012, S. 224 ff. |
Schön, Stephan G. | Praxis der IFRS 7-Berichterstattung bei Nicht-Finanzdienstleistern | 2012 | Josef Eul Verlag GmbH, Lomar2012ISBN: 978 3 8441 0182 9 |
Hachmeiser, Dirk/ Glaser, Andreas | Konsolidierung in Abhängigkeit des Geschäftsmodells kein Ausgangspunkt für eine informationsorientierte Rechnungslegung (Teil 2)Fortsetzung von KoR 2012, S. 165 | 2012 | KoR05/2012, S. 241 ff. |
Wiese, Roland/ Spindler, Michael | Neureglungen zum Hedge Accounting (Draft Hedge Accounting)IFRS 9 Financial Instruments | 2012 | PiR11/2012, S. 346 ff. |
Garz, Christian/ Helke, Iris | IFRS 9 Finanzinstrumente: Entwurf des IASB zum Hedge Accounting | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung22/2012, S. 1207 ff. |
Bischof, Stefan/ Hettich, Natalie | Anhangangaben zu Finanzinstrumenten (§ 285 Nr. 18 und Nr. 19 HGB bzw. § 314 Abs.1 Nr.10 und Nr. 11 HGB i.d.F. des BilMoG) | 2012 | Die Wirtschaftsprüfung13/2012, S. 689 ff. |
Olbrich, Michael | Eignung von Credit-Default-Swap-Prämien als zusätzliche Informationsquelle im Rahmen eines Expected-Loss-Modells | 2012 | KoR07-08/2012, S. 329 ff. |
Wächter, Hans Peter/ Christ, Tassilo/ Jureit, Jan | Fair Value-Bestimmung von Finanzinstrumenten nach IFRS 13Zur systematischen Behandlung von Modelldefiziten und Modellrisiken mittels Bewertungsanpassungen | 2012 | KoR12/2012, S. 545 ff. |