Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Berger, Jens | IASB veröffentlicht Diskussionspapier zur Abgrenzung von Eigen- und Fremdkapital | 2018 | Der Betrieb43/2018, S. 2586 f. |
Lüdenbach, Norbert | CGU-Betrachtung bei schwebenden BeschaffungsgeschäftenPraxisfälle | 2018 | PiR01/2018, S. 30 |
Braun, Robert | Praktische Erfahrungen zum Werthaltigkeitstest gemäß IAS 36Konzeption, Praxisbeispiele und Fehlerfeststellungen | 2018 | WPg12/2018, S. 749 ff. |
Müller, Christian | Immaterielle Vermögenswerte unbestimmter NutzungsdauerTheoretische Probleme und praktische Antworten | 2018 | PiR12/2018, S- 347 ff. |
Schülen, Benedikt/ Pahl, David-Sebastian/ Holzmeier, Maximilian/ Hachmeister, Dirk | Analyse der Goodwill-Bilanzierung des HDAX 2008–2015 | 2018 | IRZ03/2018, S. 13 ff. |
Busch, Julia/ Zwirner, Christian | IDW RS HFA 50 – erstes Modul zu IFRS 9 | 2018 | IRZ09/2018, S. 369 ff. |
Freigang, Philipp/ Schorsch, Sebastian/ Huthmann, Andreas | Nutzung des Cost-of-Hedging-Ansatzes nach IFRS 9 für Fremdwährungsbasisspreads | 2018 | KoR05/2018, S. 207 ff. |
Seitter, Thomas/ Önüt, Meryem | Rollierende Sicherungsstrategie bei Fremdwährungsrisiken im langfristigen Projektgeschäft von AnlagenbauernAnsatzpunkte für eine Umsetzung im Rahmen des Hedge Accounting nach IFRS 9 | 2018 | WPg21/2018, S. 1365 ff. |
IDW | IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: IFRS-Modulverlautbarung (IDW RS HFA 50) | 2018 | IDW Fachnachrichten01/2018, S. 191 f. |
Nadvornik, Wolfgang/ Fritz-Schmied, Gudrun | Die Behandlung des Erlasses von Verbindlichkeiten in der Rechnungslegung einschließlich möglicher Einflüsse auf die Unternehmensbewertung | 2018 | BFuP Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis03/2018, S. 271 ff. |
Haaker, Andreas/ Freiberg, Jens | IFRS 9-Umstellung: Außer Spesen nichts gewesen?Pro & Contra | 2018 | PiR12/2018, S. 361 f. |
Antonakopoulos, Nadine | Long-term interests in associates and Joint VenturesÄnderung an IAS 28 | 2018 | PiR03/2018, S. 65 ff. |
Löw, Edgar/ Vogt, Kevin | Modellierung von Kreditrisikoparametern nach IFRS 9 auf Basis der aufsichtsrechtlichen SchätzungenTeil 1: Expected Loss nach IFRS 9, Wertminderungen nach CRR und Probability of Default-Modellierung | 2018 | IRZ09/2018, S. 385 ff. |
Bosse, Michael/ Stege, Nikolas/ Hochgesand, Manuel Hita | Beurteilung der signifikanten Verschlechterung der Kreditqualität nach IFRS 9Voraussetzungen für die Verwendung von Ratings und Lifetime-PD | 2017 | WPg01/2017, S. 5 ff. |
Huthmann, Andreas/ Nguyen, Bang/ Heidt, Christoph | Änderung der Bilanzstruktur im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9Befreiung von Vorjahreszahlen oder Anwendung von IAS 8 | 2017 | PiR6/2017, S. 164 ff. |
Gehlen, Matthias | Sicherungsgeschäfte mit Finanzderivaten: hedge accounting nach HGB, EStG und IFRSIFRS und Steuerbilanz | 2017 | PiR12/2017, S. 397 f. |
Albersmann, Benjamin/ Quick, Reiner/ Walle, Ernst-Ludwig | Informationsgehalt von Goodwill Impairments | 2017 | BFuP Betriebswirtschaftliche Forschung und Praxis01/2017, S. 32 ff. |
Berger, Jens/ Geisel, Adrian/ Schmidt, Christine | Wechselwirkungen zwischen den neuen Vorschriften zu Leasingvereinbarungen, Erlösrealisierung und Wertminderung nach IFRS | 2017 | Betriebs-Berater33/2017, S. 1899 ff. |
Ganssauge, Karsten/ Maier, Katharine | IFRS 9: Praktische Anwendungsfälle bei Industrieunternehmen | 2017 | WPg03/2018, S. 133 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Grundsachverhalte des natural hedge | 2017 | PiR04/2017, S. 109 ff. |
Pilhofer, Jochen/ Herr, Sascha B./ Marx, Oliver | Anhangangaben zur Werthaltigkeit des Geschäfts-oder Firmenwerts: Ein Indikator für die Prognose von Wertminderungen?Empirische Analyse: DAX 30, MDAX, SDAX und TecDAX | 2017 | PiR10/2017, S. 311 ff. |
Dauer, Wolfgang/ Klein, Alexander/ Lorenz, Andreas | Treasury-orientierte Umsetzung des portfolio fair value hedge accounting von Zinsänderungsrisiken bei multikurvenkonformer Bewertung | 2017 | KoR01/2017, S. 14 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Roll over hedge und Determination einer Leitmaxime | 2017 | PiR6/2017, S. 177 ff. |
Purtscher, Victor | Bewertung von Beteiligungen nach IFRS 9 | 2017 | IRZ12/2017, S. 509 ff. |
Zülch, Henning/ Stork, Tobias | 13 Jahre Impairment-only-Ansatz zur Goodwillbilanzierung in DeutschlandEmpirische Erkenntnisse und aktuelles Stimmungsbild | 2017 | KoR09/2017, S. 362 ff. |