Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Freiberg, Jens | Umsatz bei Erfüllung von (Waren-)Termingeschäften?Kompaktwissen | 2017 | PiR10/2017, S. 326 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Roll over hedge und Determination einer Leitmaxime | 2017 | PiR6/2017, S. 177 ff. |
Burkhardt-Böck, Henriette | Bilanzierung von Pflichtwandelanleihen | 2017 | IRZ02/2017, S. 61 ff. |
Oser, Peter | Auflösung von Verbindlichkeiten mit Rangrücktritt in Handels- und SteuerbilanzZugleich Anmerkungen zum BGH-Urteil v. 5.3.2015 - IX ZR 133/14 | 2017 | DStR35/2017, S. 1889 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Grundsachverhalte des natural hedge | 2017 | PiR04/2017, S. 109 ff. |
Tausch-Nebel, Lasse/ Müller, Stefan | Wie entscheidungsnützlich ist die Darstellung des Cashflows aus operativer TätigkeitErgebnisse eines Experiments mit 105 Mitarbeitern einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft | 2017 | Die Wirtschaftsprüfung20/2017, S. 1199 ff. |
Berger, Jens | Neuer IFRS zur Bilanzierung von Versicherungsverträgen – die Unvollendete des IASB? | 2017 | Betriebs-Berater25/2017, S. 1 |
Fink, Stefan/ Kronthaler, JOhann/ Lehner, Barbara | Die Chain-Ladder-Methode zur Modellierung des IFRS 9-LGD | 2017 | IRZ02/2017, S. 67 ff. |
Gehrer, Judith/ Krakuhn, Joachim/ Schütz, Peter | Modifikation von finanziellen Vermögenswerten im Kontext des IDW ERS HFA 48 | 2017 | IRZ09/2017, S. 347 ff. |
IDW | IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Einzelfragen der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 (IDW RS HFA 48) | 2017 | IDW Fachnachrichten05/2017, S. 646 ff. |
Grünberger, David/ Sopp, Guido | IFRS 9: erwartete Kreditverluste beim Hedge Accounting | 2017 | WPg21/2017, S. 1256 ff. |
Weber, Max/ Backé, Ralf | CRD V und CRR II – Kommissionsentwürfe konkretisieren Baseler Vorgaben | 2017 | WPg12/2017, S. 715 ff. |
Haaker, Andreas/ Freiberg, Jens | Signifikante Erhöhung der AusfallwahrscheinlichkeitPro & Contra | 2017 | PiR02/2017, S. 53 f. |
Bär, Michael/ Disser, Inna | Handelsrechtliche Abbildung von Vertragsanpassungen bei SchuldinstrumentenBetrachtung aus der Gläubigerperspektive | 2017 | WPg17/2017, S 996 ff. |
Sprengard, Achim/ Waßmann, Dirk | Eigenmittelanforderungen an Finanzdienstleistungsinstitute | 2016 | WPg10/2016, S. 565 ff. |
Savov, Sava/ Schwär, Jacqueline | Portfolio-Steuerung von ZinsrisikenBilanzielle und regulatorische Abbildung | 2016 | PiR09/2016, S. 251 ff. |
Ruberg, Lars | Neues zur Bilanzierung von Steuerrisiken nach IAS 12Veröffentlichung des Interpretationsentwurfs DI/2015/1 | 2016 | PiR01/2016, S 10 ff. |
Wolsiffer, Andreas/ Hensen, Sylvie/ Schütz, Peter/ Weigel, Wolfgang/ Gahlen, Dieter/ Struffert, Ralf/ Vietze, Michael | Praxisfragen zur Klassifizierung und Bewertung finanzieller Vermögenswerte bei KreditinstitutenErläuterungen zum Entwurf IDW ERS HFA 48 | 2016 | WPg13/2016, S. 726 ff. |
Tesche, Thomas/ Küting, Peter | IFRS 16: Paradigmenwechsel in der Leasing(nehmer)bilanzierungZur Abkehr vom all-or-nothing hin zu right-of-use approach | 2016 | DStR10/2016, S. 620 ff. |
Morich, Sven | IFRS 15: Neue Regeln zur Erlöserfassung nach IFRS | 2016 | KoRDossier 02/16, S. 1 ff. |
Kahlert, Günter | Bilanzierung des qualifizierten Rangrücktritts – Erwiderung zu W. Müller, BB 2016, 491 | 2016 | Betriebs-Berater15/2016, S. 878 |
Franz, Michelle/ Bauerfeind, Tobias | Spannungsfeld hedge accounting: IFRS 9 versus IAS 39Eine Analyse der Regelungen zur bilanziellen Abbildung von Sicherungsbeziehungen | 2016 | PiR05/2016, S. 143 ff. |
Haaker, Andreas/ Freiberg, Jens | Bewertung von nicht marktgehandelten Eigenkapitalinstrumenten zum fair valuePro & Contra | 2016 | PiR09/2016, S. 258 f. |
Haaker, Andreas/Freiberg, Jens | Notwendige Verkomplizierung der IFRS?Pro & Contra | 2016 | PiR01/2016, S. 22 f. |
Große, Jan-Velten | Erstanwendung von IFRS 9Was noch geklärt werden muss(te) | 2016 | PiR07-08/2016, S. 204 ff. |