Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
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Filusch, Tobias/ Mölls, Sascha H. | „(Lifetime) Expected Credit Losses“ als Mechanismus der Verlustantizipation nach IFRS 9Operationalisierung der Schätzparameter in kritischer Betrachtung | 2017 | KoR06/2017, S. 249 ff. |
Mantke, Felix T. | Beteiligung an assoziierten UnternehmenBeurteilung der Wesentlichkeit und Umstellung auf die Equity-Methode nach IFRS | 2017 | WPg02/2017, S. 69 ff. |
Lüdenbach, Norbert | Bewertung eigenkapitalsubstituierender Finanzinstrumente nach IAS 28 und IFRS 9Praxisfälle | 2017 | PiR07-08/2017, S. 246 |
Rau, Stephan | Kompensatorische Bewertung von Finanzinstrumenten in der Steuerbilanz | 2017 | Deutsches Steuerrecht13/2017, S. 737 ff. |
Schmidt, Martin | Genussrechte mit Koppelung an den Jahresüberschuss – Klassifizierung und Bewertung durch den InhaberDer Fall - die Lösung | 2017 | IRZ10/2017, S. 389 ff. |
Feldhoff, Roland/ Horstkötter, Markus | IFRS 9 – ein Bankenstandard für Versicherungen – „Insurance goes Banking“ | 2017 | KoR06/2017, S. 256 ff. |
Gehlen, Matthias | Sicherungsgeschäfte mit Finanzderivaten: hedge accounting nach HGB, EStG und IFRSIFRS und Steuerbilanz | 2017 | PiR12/2017, S. 397 f. |
Pollmann, René/ Kümpel, Thomas/ Kaste, Julian, | IFRS 9 und IFRS 4 Phase II – Handlungsalternativen und mögliche Empfehlungen für die Versicherungsbranche im Rahmen der Ersteinführung | 2017 | Deutsches Steuerrecht04/2017, S. 214 ff. |
Pietrzak, Michael/ Bächstädt, Karl-Heinz | Entwicklungsperspektiven für das Hedge Accounting von Bewertungseinheiten zu Finanzinstrumenten und Umsatzerlösen im Corporate Treasury | 2017 | Der Betrieb27-28/2017, S. 1530 ff. |
Önut, Meryem/ Hachmeister, Dirk | IFRS 9 – Das neue Hedge Accounting-Modell – critical updatePraxisprobleme bei der Bilanzierung von Sicherungskosten | 2017 | IRZ04/2017, S. 155 ff. |
Schubert, Daniel/ Hölters, Anne | Aktuelles Know-how zu Änderungen der internationalen RechnungslegungÄnderungen und Interpretationen am/zum Regelwerk des IASB | 2017 | PiR10/2017, S. 289 ff. |
Große, Jan-Velten | ED/2017/3: Kündigungsklauseln mit negativer EntschädigungDer aktuelle IASB-Entwurf einer Ergänzung von IFRS 9 | 2017 | PiR6/2017, S. 159 ff. |
Purtscher, Victor | Bewertung von Beteiligungen nach IFRS 9 | 2017 | IRZ12/2017, S. 509 ff. |
Prystawik, Oliver/ Sandritter, Sebastian | Steuerliche Bewertung von Kreditforderungen – Auswirkungen durch das Wertminderungsmodell des IFRS 9? | 2017 | Der Betrieb05/2017, S. 197 ff. |
Pichler, Thomas/ Rohatschek, Roman | Neue IFRS-Vorschriften zur Bewertung von Finanzinstrumenten für Industriebetriebe | 2017 | IRZ07-08/2017, S. 321 f. |
Pollmann, Rene/ Cholodov, Oxana/ Kümpel, Thomas | IFRS 15 am Beispiel einzelfallspezifischer Fragestellungen der Energiebranche – Auswirkungen auf die Umsatzerlösbilanzierung im Hinblick auf Warentermingeschäften und vermiedene Nutzungsentgelte? | 2017 | IRZ04/2017, S. 163 ff. |
Haaker, Andreas/ Freiberg, Jens | Liquidität folgt der Bonität, nicht umgekehrtPro & Contra | 2017 | PiR10/2017, S. 320 f. |
Huthmann, Andreas/ Nguyen, Bang/ Heidt, Christoph | Änderung der Bilanzstruktur im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9Befreiung von Vorjahreszahlen oder Anwendung von IAS 8 | 2017 | PiR6/2017, S. 164 ff. |
Lüdenbach, Norbert/ Freiberg, Jens | BB-IFRS-Report 2017 | 2017 | Betriebs-Berater51-52/2017, S. 3051 ff. |
Freigang, Philipp/ Huthmann, Andreas | Wertminderung von Finanzinstrumenten: aufsichtsrechtliche Auslegung des IFRS 9 | 2017 | KoR02/2017, S. 63 ff. |
Berger, Jens/ Geisel, Adrian/ Schmidt, Christine | Wechselwirkungen zwischen den neuen Vorschriften zu Leasingvereinbarungen, Erlösrealisierung und Wertminderung nach IFRS | 2017 | Betriebs-Berater33/2017, S. 1899 ff. |
Bosse, Michael/ Stege, Nikolas/ Manuel Hita/ Hochgesand | Stufenzuordnung nach IFRS 9Nachweis zur Verwendung von Ratings als geeignetes Kriterium zur Beurteilung der signifikanten Verschlechterung der Kreditqualität | 2017 | WPg08/2017, S. 437 ff. |
Freiberg, Jens | Umsatz bei Erfüllung von (Waren-)Termingeschäften?Kompaktwissen | 2017 | PiR10/2017, S. 326 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Roll over hedge und Determination einer Leitmaxime | 2017 | PiR6/2017, S. 177 ff. |
Burkhardt-Böck, Henriette | Bilanzierung von Pflichtwandelanleihen | 2017 | IRZ02/2017, S. 61 ff. |