Zeitraum
Autor | Titel | Jahr | Fundstelle |
---|---|---|---|
IDW | Fortsetzung der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Einzelfragen der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 – Modifikation finanzieller Vermögenswerte (IDW RS HFA 48) | 2018 | IDW Fachnachrichten10/2018, S. 962 ff. |
Pollmann, Rene/ Cholodov, Oxana/ Kümpel, Thomas | IFRS 15 am Beispiel einzelfallspezifischer Fragestellungen der Energiebranche – Auswirkungen auf die Umsatzerlösbilanzierung im Hinblick auf Warentermingeschäften und vermiedene Nutzungsentgelte? | 2017 | IRZ04/2017, S. 163 ff. |
Freiberg, Jens | Umsatz bei Erfüllung von (Waren-)Termingeschäften?Kompaktwissen | 2017 | PiR10/2017, S. 326 ff. |
Huthmann, Andreas/ Nguyen, Bang/ Heidt, Christoph | Änderung der Bilanzstruktur im Zuge der Erstanwendung von IFRS 9Befreiung von Vorjahreszahlen oder Anwendung von IAS 8 | 2017 | PiR6/2017, S. 164 ff. |
Freigang, Philipp/ Huthmann, Andreas | Wertminderung von Finanzinstrumenten: aufsichtsrechtliche Auslegung des IFRS 9 | 2017 | KoR02/2017, S. 63 ff. |
Berger, Jens/ Geisel, Adrian/ Schmidt, Christine | Wechselwirkungen zwischen den neuen Vorschriften zu Leasingvereinbarungen, Erlösrealisierung und Wertminderung nach IFRS | 2017 | Betriebs-Berater33/2017, S. 1899 ff. |
Bosse, Michael/ Stege, Nikolas/ Manuel Hita/ Hochgesand | Stufenzuordnung nach IFRS 9Nachweis zur Verwendung von Ratings als geeignetes Kriterium zur Beurteilung der signifikanten Verschlechterung der Kreditqualität | 2017 | WPg08/2017, S. 437 ff. |
Thomsen, Martin | Welche bilanziellen Implikationen hat die Brexit-Entscheidung für deutsche Konzerne? | 2017 | Die Wirtschaftsprüfung20/2017, S. 1191 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Roll over hedge und Determination einer Leitmaxime | 2017 | PiR6/2017, S. 177 ff. |
Burkhardt-Böck, Henriette | Bilanzierung von Pflichtwandelanleihen | 2017 | IRZ02/2017, S. 61 ff. |
Gehrer, Judith/ Krakuhn, Joachim/ Schütz, Peter | Modifikation von finanziellen Vermögenswerten im Kontext des IDW ERS HFA 48 | 2017 | IRZ09/2017, S. 347 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Grundsachverhalte des natural hedge | 2017 | PiR04/2017, S. 109 ff. |
Tausch-Nebel, Lasse/ Müller, Stefan | Wie entscheidungsnützlich ist die Darstellung des Cashflows aus operativer TätigkeitErgebnisse eines Experiments mit 105 Mitarbeitern einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft | 2017 | Die Wirtschaftsprüfung20/2017, S. 1199 ff. |
Berger, Jens | Neuer IFRS zur Bilanzierung von Versicherungsverträgen – die Unvollendete des IASB? | 2017 | Betriebs-Berater25/2017, S. 1 |
Fink, Stefan/ Kronthaler, JOhann/ Lehner, Barbara | Die Chain-Ladder-Methode zur Modellierung des IFRS 9-LGD | 2017 | IRZ02/2017, S. 67 ff. |
Bär, Michael/ Disser, Inna | Handelsrechtliche Abbildung von Vertragsanpassungen bei SchuldinstrumentenBetrachtung aus der Gläubigerperspektive | 2017 | WPg17/2017, S 996 ff. |
IDW | IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Einzelfragen der Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IFRS 9 (IDW RS HFA 48) | 2017 | IDW Fachnachrichten05/2017, S. 646 ff. |
Grünberger, David/ Sopp, Guido | IFRS 9: erwartete Kreditverluste beim Hedge Accounting | 2017 | WPg21/2017, S. 1256 ff. |
Bosse, Michael/ Stege, Nikolas/ Hochgesand, Manuel Hita | Beurteilung der signifikanten Verschlechterung der Kreditqualität nach IFRS 9Voraussetzungen für die Verwendung von Ratings und Lifetime-PD | 2017 | WPg01/2017, S. 5 ff. |
Weber, Max/ Backé, Ralf | CRD V und CRR II – Kommissionsentwürfe konkretisieren Baseler Vorgaben | 2017 | WPg12/2017, S. 715 ff. |
Baumüller, Josef/ Nguyen, Bang | Möglichkeiten und Grenzen des Geheimnisschutzes in der IFRS-RechnungslegungAuslegungsfragen unter Berücksichtigung nationaler Normen | 2017 | PiR02/2017, S. 46 ff. |
Müller, Stefan/ Schamber, Robert | Die Modifizierung des Standardmechanismus zum cashflow hedge accounting für Nettopositionen nach IFRS 9Wirkungsanalyse für verschiedene Eintrittsszenarien | 2017 | PiR09/2017, S. 268 ff. |
Thomas, Michael | Klassifizierung finanzieller Vermögenswerte nach IFRS 9Konzeption und Implementierungsherausforderungen | 2017 | PiR05/2017, S. 132 ff. |
Hillmer, Hans-Jürgen | IFRS-Anwendung unter Einfluss der Digitalisierung und neuer VorgabenBericht zum 16. IFRS-Kongress 2017 vom 07.-08.09.2017 in Berlin | 2017 | KoR11/2017, S. 499 ff. |
Kliem, Bernd/ Kosma, Jan | Prüfungsschwerpunkte des Enforcement 2017 gehen ins Detail | 2017 | KoR01/2017, S. 7 ff. |