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Literaturverzeichnis

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Autor Titel Jahr Fundstelle
Albrecht, Matthias/ Müller, Stefan Anwendbarkeit von IFRS 5 im Abschluss von Kreditinstituten bei geplanter Veräußerung von Forderungen 2011 KoR02/2011, S. 73 ff.
Hallpap, Patrick/ Lellmann, Peter Die Bedeutung der Geschäftsmodell-Bindung nach IFS 9 für Kreditinstitute 2011 Die Wirtschaftsprüfung15/2011, S. 722 ff.
Wiese, Roland/ Spindler, Michael Neuregelungen zum Hedge Accounting (ED/2010/13)IFRS 9 Financial Instruments 2011 PiR03/2011, S. 57 ff.
Lüdenbach, Norbert Ausweis und Bewertung kündbarer Anteile an einer OHG 2011 PiR12/2011, S. 361 f.
Helke Iris/ Bär, Michael/ Morawietz, Anja Neuer gemeinsamer Vorschlag des IASB und des FASB zur Bilanzierung von Wertminderungen bei finanziellen Vermögenswerten, die in offenen Portfolien gesteuert werden 2011 Die Wirtschaftsprüfung10/2011, S. 453 ff.
Kholmy, Khaled Die aktuellen Reformen zu IFRS 9 – eine kritische Würdigung der Stellungnahmen zum ED/2009/7 2011 KoR02/2011, S. 79 ff.
Löw, Edgar/ Clark, Joyce Neuregelungen zum Hedge Accounting nach IFRS – näher am Risikomanagement 2011 Recht der Finanzinstrumente02/2011, S. 126 ff.
Fischer, Daniel T. Financial Instruments: Impairment – Supplement to ED/2009/12 2011 PiR03/2011, S. 81 f.
Breitkreuz, Robert/ Zimmermann, Marc IAS 29 versus IFRS 9 – Ein empirischer Überblick zur Bedeutung der Held to Maturity-Kategorie in der europäischen Finanzindustrie 2011 KoR06/2011, S. 297 ff.
Gehrer, Judith/ Krakuhn, Joachim/ Tietz-Weber, Susanne Klassifizierung von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten – Praxisfragen aus der Phase I des IFRS 9 2011 IRZ02/2011, S. 87 ff.
Heintges, Sebastian/ Urbanczik, Patrick Erwerb und Folgebewertung assoziierter Unternehmen nach IAS 28Bilanzielle Abbildung lässt Fragen offen 2011 KoR09/2011, S. 418 ff.
Lüdenbach, Norbert Bilanzierung einer inflations-indexierten Anleihe nach IFRS 9 beim Erwerber 2011 PiR03/2011, S. 86 f.
Lotz, Ulrich/ Gryshchenko,Vladimir Implikationen für VerbriefungstransaktionenÄnderungen durch IFRS 9 2011 PiR06/2011, S. 149 ff.
Albrecht, Peter Zur Theorie des Value at Risk-minimalen Hedges 2011 zfbfFebruar 2011, S. 2 ff.
Bischof, Bettina/ Fink, Christian Exposure Draft Improvements to IFRSs 2011Änderungen durch das Annual Improvements-Projekt 2011 PiR09/2011, S. 255 ff.
Bieker, Marcus Die Bilanzierung von Euro-Bund-Futures nach HGB und IFRSTeil 2: Fallbeispiel zur Bilanzierung von Sicherungszusammenhängen und kritische Analyse 2011 KoR04/2011, S. 218 ff.
Lüdenbach, Norbert Erfolgswirksamkeit einer Unmwandlung von preference shares in Stammaktien 2011 PiR06/2011, S. 178 f.
Hecker, Renate/ Klein-Wiele, Christian Echte und vermeintliche Wirkungen der Nacht-und Nebel-Aktion des IASB – Eine empirische Bestandsuafnahme bei deutschen Banken 2011 Die Wirtschaftsprüfung04/2011, S. 151 ff.
Große, Jan-Velten Auf der Suche nach dem richtigen Impairmentmodell 2011 IRZ10/2011, S. 419 ff.
Fischer, Daniel T. Der Standardentwurf Offsetting Financial Assets and Financial Liabilites (ED/2011/1) 2011 PiR04/2011, S. 114 f.
Schaber, Mathias/ Amann, Dorothee/ Maucher, Anna Hybridkapital im KWG und in der internationalen Rechnungslegung 2011 Die Wirtschaftsprüfung12/2011, S. 581
Kessler, Harald Abschlussanalyse nach IFRS und HGB 2010 PiR02/2010, S. 33 ff.
Meurer, Holger/ Tamm Guido Neues Eigenkapital durch RIC 3? – Kritische Würdigung des RIC 3 auf die Behandlung des gesellschaftsrechtlichen Eigenkapitals von Personengesellschaften nach IFRS 2010 IRZ06/2010, S. 269 ff.
Wiese, Roland/ Spindler, Michael IFRS 9 Financial Instruments: neuregelunen zur Umklassifizerung finanzieller Vermögenswerte 2010 PiR12/2010, S. 341 ff.
Becker, Klaus/ Wiechens, Gero Berücksichtigung des eigenen Kreditrisikos beider Bewertung von Schulden – Analyse des IASB-Diskussionspapiers ‚Credit Risk in Liability Measurement‘ 2010 Die Wirtschaftsprüfung05/2010, S. 228 ff.
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